Maestría en
DERECHO FISCAL

Objetivo

Formar profesionales capaces de participar en el análisis, adaptación e incorporación de los avances del derecho fiscal al campo profesional, por medio de la argumentación, aplicación e interpretación de leyes, normas y reglamentos que se emplean en los ejercicios de los contribuyentes en la administración tributaria, con la finalidad de asesorar y solucionar problemas de los contribuyentes ante el Estado mexicano.

  • Modalidad: NO ESCOLARIZADA
  • RVOE federal: 20211636
  • Duración mínima en cada ciclo escolar:
  • 14 SEMANAS

  • Carga semanal:
  • 5 HORAS

  • Tipo de diseño:
  • RÍGIDO

  • Ciclos que integran el plan de estudios:
  • 6 CICLOS

  • Clave del plan de estudios:
  • 2018

PERFIL DE INGRESO

  • Administración.
  • Administración tributaria.
  • Análisis tributario.
  • Auditoría.
  • Contabilidad administrativa.
  • Contabilidad financiera.
  • Contabilidad fiscal.
  • Contabilidad privada.
  • Contaduría pública.
  • Contribuciones.
  • Derecho administrativo.
  • Derecho fiscal.
  • Derecho laboral.
  • Derecho tributario.
  • Hacienda pública.

    Lenguaje y comunicación

  • Se expresa con claridad de forma oral y escrita.
  • Identifica las ideas clave en un texto o discurso oral e infiere conclusiones a partir de ellas.
  • Se comunica en inglés con fluidez y naturalidad.
  • Exploración y comprensión del mundo natural y social.
  • Obtiene, registra y sistematiza información, consultando fuentes relevantes. Realiza los análisis e investigaciones pertinentes.
  • Comprende la interrelación de la ciencia, la tecnología, la sociedad y el medio ambiente en contextos históricos y sociales específicos.
  • Identifica problemas, formula preguntas de carácter científico y plantea las hipótesis necesarias para responderlas.
  • Pensamiento crítico y solución de problemas

  • Utiliza el pensamiento lógico y matemático, así como los métodos de las ciencias para analizar y cuestionar críticamente fenómenos diversos.
  • Desarrolla argumentos e innovaciones, evalúa objetivos, resuelve problemas, elabora y justifica conclusiones.
  • Se adapta a entornos cambiantes.
  • Organiza su formación continua a lo largo de su trayectoria profesional.
  • Domina y estructura los saberes para facilitar experiencias de aprendizaje significativo.
  • Determina cómo pueden, de acuerdo con sus conocimientos, enfrentar o dar solución a situaciones o problemáticas con la utilización de determinados recursos en TIC, materiales de donde puedan obtener información.
  • Habilidades socioemocionales y proyecto de vida

  • Es autoconsciente y determinado.
  • Cultiva relaciones interpersonales sanas.
  • Tiene capacidad de afrontar la adversidad y actuar con efectividad.
  • Reconoce la necesidad de solicitar apoyo.
  • Fija metas y aprovecha al máximo sus opciones y recursos.
  • Toma decisiones que le generan bienestar presente.
  • Sabe lidiar con riesgos futuros.
  • Maneja grupos.
  • Planifica los procesos de aprendizaje, atendiendo al enfoque por logros y metas (autoaprendizaje).

    Colaboración y trabajo en equipo

  • Realiza trabajo colaborativo a través de diferentes recursos y dispositivos, respetando los diversos puntos de vista de sus compañeros.
  • Trabaja en equipo de manera constructiva, participativa y responsable.
  • Propone alternativas para actuar y solucionar problemas.
  • Asume una actitud constructiva.
  • Convivencia y ciudadanía

  • Reconoce que la diversidad tiene lugar en un espacio democrático, con inclusión e igualdad de derechos.
  • Entiende las relaciones entre sucesos locales, nacionales e internacionales.
  • Valora y practica la interculturalidad.
  • Reconoce las instituciones y la importancia del Estado de derecho.
  • Posee espíritu de servicio.
  • Cuenta con capacidad de reflexión personal y profesional.
  • Muestra iniciativa y proactividad.
  • Tiene interés por mejorar y transformar su práctica profesional.
  • Utilización de las TIC para el aprendizaje

  • Utiliza las TIC para aprender de manera autónoma.
  • Reflexiona sobre su proceso de aprendizaje y soluciona problemas con ayuda de la tecnología.
  • Se desempeña en un mundo digital y, para ello, atiende temas como seguridad, identidad, reputación digital, respeto a los derechos de autor, privacidad y ética.
  • Localiza y evalúa fuentes de Internet pertinentes para resolver problemas de información.
  • Utiliza herramientas digitales para construir conocimiento, producir artefactos creativos y elaborar experiencias de aprendizaje significativas.
  • Identifica y soluciona problemas mediante el uso de una gama de tecnologías, creando soluciones nuevas, útiles o imaginativas.
  • Utiliza el pensamiento algorítmico para solucionar problemas de manera automatizada.
  • Se expresa creativamente con una amplia variedad de propósitos, usando las plataformas, herramientas, estilos, formatos y medios digitales apropiados a diversos propósitos.
  • Utiliza herramientas digitales de colaboración con equipos de trabajo locales y globales para ampliar sus perspectivas y enriquecer su aprendizaje.

CURSO PROPEDÉUTICO

duracion

Duración: 4 horas sobre la
utilización de la plataforma.

duracion

Población: alumnos
aceptados al doctorado.

duracion

Modalidad: no escolarizada
con plataforma

ANTECEDENTE ACADÉMICO DE INGRESO

Estudios de licenciatura en Derecho, con conocimientos en la teoría y práctica del desarrollo, mantenimiento, auditoría y registro de transacciones tributarias de las empresas o individuos. El contenido de los programas abarca la interpretación, evaluación y preparación de los estados financieros para el buen uso de las empresas y la toma de decisiones financieras y fiscales personales.

Comprende programas bajo la temática siguiente:

  • Análisis tributario.
  • Juicios y procesos penales.
  • Contribuciones.
  • Hacienda pública.

PERFIL DE EGRESO

El egresado de la maestría en Derecho Fiscal desarrollará los siguientes conocimientos, habilidades, destrezas y actitudes:

  • Administración tributaria.
  • Cumplimiento tributario.
  • Derechos de los contribuyentes.
  • Derecho fiscal.
  • Finanzas públicas.
  • Marco legal tributario y fiscal.
  • Ordenamientos fiscales.
  • Reformas fiscales.
  • Defender jurídicamente ante autoridades de la Defensa del Contribuyente.
  • Realizar acciones de defensa en los procedimientos fiscales.
  • Interponer recursos administrativos en los juicios procedentes.
  • Integrar expedientes para la defensa fiscal ante los tribunales competentes.
  • Interpretar la Ley Orgánica de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.
  • Representar y defender a los contribuyentes, por actos que afecten su esfera jurídica.
  • Analizar las contribuciones y tributos del Estado mexicano.
  • Delimitar el marco legal tributario de la entidad.
  • Revisar estados financieros como auditor externo.
  • Revisar las obligaciones fiscales.
  • Emplear las nuevas tecnologías de fiscalización de las autoridades.
  • Utilizar artefactos electrónicos, como calculadoras, para realizar cálculos contables.
  • Usar métodos cualitativos y cuantitativos para enriquecer el conocimiento en las ciencias jurídicas y fiscales.
  • Desarrollar proyectos de solución de problemas sociales a nivel local, nacional e internacional.
  • Promover la transparencia.
  • Facilitar la solución anticipada y consensuada entre contribuyentes y autoridades fiscales.
  • Proponer estrategias y orientaciones entre contribuyentes auditados y autoridades fiscales.
  • Promover una nueva cultura contributiva respecto de los derechos y garantías de los contribuyentes.
  • Realizar investigaciones exhaustivas e imparciales dentro de los juicios en materia fiscal.
  • Generar conocimiento sobre derecho fiscal, utilizando el herramental técnico y las metodologías de la investigación jurídica.
  • Intervenir ante los contribuyentes sobre las consecuencias fiscales y elegir una forma jurídica de intervención.
  • Detectar las implicaciones tributarias que afectan a pymes y a grandes empresas.
  • Emplear paquetería básica de ofimática.
  • Emplear paquetería para estadística y análisis de datos.
  • Redactar textos especializados en contaduría.
  • Honestidad profesional.
  • Prudencia y justicia.
  • Tolerancia ante sus compañeros.
  • Transparencia ante situaciones fiscales.
  • Sentido democrático.
  • Inclusión y equidad en su entorno profesional.
  • Innovación y descubrimiento.
  • Libertad ante sus actos.
  • Lealtad a las instituciones.
  • Respeto al entorno y sus compañeros de trabajo.
  • Honradez.
  • Veracidad.
  • Servicial.

Plan de estudios

El plan de estudios de la maestría en Derecho Fiscal está basado en tres ejes de formación profesional: derecho fiscal, contexto económico, político y contable e investigación jurídica. De igual forma, está distribuido en dos niveles curriculares: el de especialización disciplinar y el aplicativo o procedimental, que tiene como función aplicar los conocimientos, habilidades, destrezas y actitudes a diferentes problemáticas del contexto tributario.

La estructura curricular consiste en seis ciclos de tres asignaturas cada uno, en donde se estima una carga de 126 horas bajo conducción de un docente en plataforma y 1284 horas de forma independiente, lo que permite aplicar habilidades y destrezas en contextos reales, enriqueciendo la formación y la especialización del campo disciplinar. El programa cuenta con 84 créditos.

BLOQUE 1

CONTEXTO ECONÓMICO, POLÍTICO Y CONTABLE

  • SISTEMA ECONÓMICO MEXICANO Y FEDERALISMO FISCAL
  • FINANZAS PÚBLICAS Y SU FISCALIZACIÓN
  • TRIBUTACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES
  • CONTRIBUCIONES AL IMSS E INFONAVIT
  • TRIBUTACIÓN DE PERSONAS FÍSICAS EMPRESARIAS
  • CONTRIBUCIONES ADUANERAS

BLOQUE 2

INVESTIGACIÓN JURÍDICA EN DERECHO FISCAL

  • METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN JURÍDICA
  • DERECHO LABORAL
  • PLANEACIÓN FINANCIERA Y FISCAL
  • PROYECTO DE TESIS
  • DELITOS EN MATERIA FISCAL
  • PROCESO PENAL

BLOQUE 3

DERECHO FISCAL

  • TEORÍA GENERAL DEL DERECHO FISCAL
  • DERECHO FISCAL
  • DERECHO PROCESAL FISCAL
  • DERECHO TRIBUTARIO
  • DERECHO ADMINISTRATIVO
  • JUICIO DE AMPARO EN MATERIA FISCAL